（要闻）证监会回应遭瑞华会计所起诉：将持续督促市场主体归位尽责

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记者|满乐

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告证监会，让瑞华会计师事务所成为资本市场关注的焦点。

瑞华会计师事务所有限公司因st华泽案被罚款520万元，最近因拒绝接受处罚而起诉中国证监会。该案于2019年8月27日在北京市第一中级法院开庭审理。

在8月30日的例行新闻发布会上，中国证监会新闻发言人常德鹏回应称，惩罚各种扰乱市场秩序、侵犯投资者合法权益的违法行为是中国证监会的职责。中国证监会将继续督促市场主体回归职责，督促包括会计师事务所在内的中介机构认真履行资本市场守门人职责，依法严厉打击中介机构的各种违法行为，保护投资者合法权益，促进资本市场健康稳定发展。"

瑞华因2018年资本市场大案被罚款。

2018年初，*st华泽收到证监会的行政处罚决定。中国证监会称，华泽公司记录了无效票据，2013年年报、2014年年报、2015年半年报存在虚假记载，以掩盖关联方长期占用资金的事实。当时华泽公司董事长王涛安排人员收集票据复印件，记录无效票据作为还款。

*st华泽财务报告虚假记载的原因是为了掩盖关联方长期占用资金。中国证监会称，华泽公司的子公司陕西华泽，从2013年9月18日至12月31日，累计关联交易8.9亿元，为关联方提供资金，2013年底占8.2亿元，2014年底占11.5亿元，2015年6月占13.29亿元。

为此，证监会责令华泽公司改正，给予警告，并处60万元罚款；王涛被警告，罚款90万元。

但到目前为止，*圣华泽案还没有完结。在2018年5月的财务披露季，*st华泽宣布，原定在期限内披露的2017年度报告和2018年第一季度报告无法按时披露，该股将于2018年5月2日停牌。财务报告不能披露的原因是审计费用难以还清。*st华泽延迟披露财务报告，被市场称为最差上市公司。“。

至此，* ST华泽2015年至2017年连续三个会计年度经审计净利润为负，2016年和2017年连续两个会计年度的财务会计报告已出具不能发表意见的审计报告。今年7月12日，深交所作出暂停st华泽上市的决定。随后，st华泽案相关人员因涉嫌证券犯罪被依法移送公安机关追究刑事责任。ST华泽案也在证监会通报的2018年20大典型审计案件中排名第二。

除了涉案的圣华泽，证监会还处罚了圣华泽的两个中介机构国鑫证券和瑞华会计师事务所。

其中，中国证监会发现瑞华会计师事务所在2013年和2014年年度财务报表审计中未履行尽职调查，出具虚假记载的审计报告。瑞华所业务收入130万元被没收，罚款390万元。会计师王小江、刘少峰和张付平也分别受到中国证监会的警告和10万元人民币的罚款。

瑞华拒绝接受处罚，然后起诉证监会。

整个案件争论的焦点是中介机构能否有效发现上市公司的舞弊迹象，以及如何认定相关责任。

值得一提的是，瑞华起诉证监会的当晚，监管系统再次对瑞华进行了处罚。

作出处罚决定的深交所称，瑞华会计师事务所因对07股(现名:全信浩)2014年度财务报表出具不适当的审计报告意见，责令瑞华改正，没收07股2014年度报告审计业务收入55万元，并处罚款55万元。

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